O que é Tabela Simples Nacional?

O termo Simples Nacional é o nome de um programa do governo federal criado para microempresas ou empresas pequenas para que paguem um único imposto para seu funcionamento. As empresas participantes podem ter uma receita bruta anual de até R$ 3,6 milhões, em 2018 esse limite será de R$ 4,8 milhões.

Também conhecido como Super Simples, o programa começou a vigorar em 2006, através da Lei Complementar de número 123. O objetivo do programa é facilitar e simplificar os tributos dessas empresas, para que paguem impostos de forma unificada.

O regime contém alguns anexos, formando as tabelas do Simples Nacional. Cada anexo foi criado para um grupo de atividade diferente e com alíquotas específicas. Além de desburocratizar o sistema de impostos para essas empresas, o empreendedor pode resolver todas essas questões pelo portal do Simples Nacional.

Tabela Simples Nacional

Tabela Simples Nacional

Tabela Simples Nacional 2018

O simples Nacional é formado por 6 anexos. Cada anexo se refere à um diferente ramo de atuação empresarial, e possui alíquotas de contribuição distintas de acordo cm o faturamento da empresa. Confira abaixo as cinco tabelas do simples:

Tabela Simples Nacional Anexo I

O Anexo I do Simples Nacional é a Tabela para as empresas de atividades ligadas ao comércio. A alíquota varia entre 4% a 11,61%. Empresas com receita bruta anual de até R$ 180.000 pagam 4%, empresas com rendimento entre R$ 3.420.000,01 a 3.600.000,00 milhões pagarão 11,61%.

Receita Bruta nos últimos 12 meses (R$) Alíquota Total IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP ICMS
Até 180.000,00 4,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,75% 1,25%
De 180.000,01 a 360.000,00 5,47% 0,00% 0,00% 0,86% 0,00% 2,75% 1,86%
De 360.000,01 a 540.000,00 6,84% 0,27% 0,31% 0,95% 0,23% 2,75% 2,33%
De 540.000,01 a 720.000,00 7,54% 0,35% 0,35% 1,04% 0,25% 2,99% 2,56%
De 720.000,01 a 900.000,00 7,60% 0,35% 0,35% 1,05% 0,25% 3,02% 2,58%
De 900.000,01 a 1.080.000,00 8,28% 0,38% 0,38% 1,15% 0,27% 3,28% 2,82%
De 1.080.000,01 a 1.260.000,00 8,36% 0,39% 0,39% 1,16% 0,28% 3,30% 2,84%
De 1.260.000,01 a 1.440.000,00 8,45% 0,39% 0,39% 1,17% 0,28% 3,35% 2,87%
De 1.440.000,01 a 1.620.000,00 9,03% 0,42% 0,42% 1,25% 0,30% 3,57% 3,07%
De 1.620.000,01 a 1.800.000,00 9,12% 0,43% 0,43% 1,26% 0,30% 3,60% 3,10%
De 1.800.000,01 a 1.980.000,00 9,95% 0,46% 0,46% 1,38% 0,33% 3,94% 3,38%
De 1.980.000,01 a 2.160.000,00 10,04% 0,46% 0,46% 1,39% 0,33% 3,99% 3,41%
De 2.160.000,01 a 2.340.000,00 10,13% 0,47% 0,47% 1,40% 0,33% 4,01% 3,45%
De 2.340.000,01 a 2.520.000,00 10,23% 0,47% 0,47% 1,42% 0,34% 4,05% 3,48%
De 2.520.000,01 a 2.700.000,00 10,32% 0,48% 0,48% 1,43% 0,34% 4,08% 3,51%
De 2.700.000,01 a 2.880.000,00 11,23% 0,52% 0,52% 1,56% 0,37% 4,44% 3,82%
De 2.880.000,01 a 3.060.000,00 11,32% 0,52% 0,52% 1,57% 0,37% 4,49% 3,85%
De 3.060.000,01 a 3.240.000,00 11,42% 0,53% 0,53% 1,58% 0,38% 4,52% 3,88%
De 3.240.000,01 a 3.420.000,00 11,51% 0,53% 0,53% 1,60% 0,38% 4,56% 3,91%
De 3.420.000,01 a 3.600.000,00 11,61% 0,54% 0,54% 1,60% 0,38% 4,60% 3,95%

Tabela Simples Nacional Anexo II

O anexo II é para a Tabela Simples Nacional de atividades da Indústria e para empresas com rendimento de até R$ 180.000 pagam 4,50% de alíquota total e de acordo que o rendimento anual aumenta, a alíquota também acompanha. O valor máximo é para indústrias com rendimento entre R$ 3.420.000,01 a R$ 3.600.000,00, com imposto de 12,11%.

Receita Bruta nos últimos 12 meses (R$) Alíquota Total IRPJ CSLL COFINS PIS CPP ICMS IPI
De R$ 0,00 a R$ 180.000,00 4,50% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,75% 1,25% 0,50%
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 5,97% 0,00% 0,00% 0,86% 0,00% 2,75% 1,86% 0,50%
De R$ 360.000,01 a R$ 540.000,00 7,34% 0,27% 0,31% 0,95% 0,23% 2,75% 2,33% 0,50%
De R$ 540.000,01 a R$ 720.000,00 8,04% 0,35% 0,35% 1,04% 0,25% 2,99% 2,56% 0,50%
De R$ 720.000,01 a R$ 900.000,00 8,10% 0,35% 0,35% 1,05% 0,25% 3,02% 2,58% 0,50%
De R$ 900.000,01 a R$ 1.080.000,00 8,78% 0,38% 0,38% 1,15% 0,27% 3,28% 2,82% 0,50%
De R$ 1.080.000,01 a R$ 1.260.000,00 8,86% 0,39% 0,39% 1,16% 0,28% 3,30% 2,84% 0,50%
De R$ 1.260.000,01 a R$ 1.440.000,00 8,95% 0,39% 0,39% 1,17% 0,28% 3,35% 2,87% 0,50%
De R$ 1.440.000,01 a R$ 1.620.000,00 9,53% 0,42% 0,42% 1,25% 0,30% 3,57% 3,07% 0,50%
De R$ 1.620.000,01 a R$ 1.800.000,00 9,62% 0,42% 0,42% 1,26% 0,30% 3,62% 3,10% 0,50%
De R$ 1.800.000,01 a R$ 1.980.000,00 10,45% 0,46% 0,46% 1,38% 0,33% 3,94% 3,38% 0,50%
De R$ 1.980.000,01 a R$ 2.160.000,00 10,54% 0,46% 0,46% 1,39% 0,33% 3,99% 3,41% 0,50%
De R$ 2.160.000,01 a R$ 2.340.000,00 10,63% 0,47% 0,47% 1,40% 0,33% 4,01% 3,45% 0,50%
De R$ 2.340.000,01 a R$ 2.520.000,00 10,73% 0,47% 0,47% 1,42% 0,34% 4,05% 3,48% 0,50%
De R$ 2.520.000,01 a R$ 2.700.000,00 10,82% 0,48% 0,48% 1,43% 0,34% 4,08% 3,51% 0,50%
De R$ 2.700.000,01 a R$ 2.880.000,00 11,73% 0,52% 0,52% 1,56% 0,37% 4,44% 3,82% 0,50%
De R$ 2.880.000,01 a R$ 3.060.000,00 11,82% 0,52% 0,52% 1,57% 0,37% 4,49% 3,85% 0,50%
De R$ 3.060.000,01 a R$ 3.240.000,00 11,92% 0,53% 0,53% 1,58% 0,38% 4,52% 3,88% 0,50%
De R$ 3.240.000,01 a R$ 3.420.000,00 12,01% 0,53% 0,53% 1,60% 0,38% 4,56% 3,91% 0,50%
De R$ 3.420.000,01 a R$ 3.600.000,00 12,11% 0,54% 0,54% 1,60% 0,38% 4,60% 3,95% 0,50%

Tabela Simples Nacional Anexo III

A Tabela Simples Nacional composta com o anexo III, atende empresas prestadoras de serviços. Para negócios com rendimento de até R$ 180.000 bruto anual, a alíquota é de 6%. Até chegar ao rendimento máximo, existem outras alíquotas. A maior delas é de 17,42% para empresas de R$ 3.420.000,01 a R$ 3.600.000,00.

Receita Bruta nos últimos 12 meses (R$) Alíquota Total IRPJ CSLL COFINS PIS CPP ISS
De R$ 0,00 a R$ 180.000,00 6,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 4,00% 2,00%
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 8,21% 0,00% 0,00% 1,42% 0,00% 4,00% 2,79%
De R$ 360.000,01 a R$ 540.000,00 10,26% 0,48% 0,43% 1,43% 0,35% 4,07% 3,50%
De R$ 540.000,01 a R$ 720.000,00 11,31% 0,53% 0,53% 1,56% 0,38% 4,47% 3,84%
De R$ 720.000,01 a R$ 900.000,00 11,40% 0,53% 0,52% 1,58% 0,38% 4,52% 3,87%
De R$ 900.000,01 a R$ 1.080.000,00 12,42% 0,57% 0,57% 1,73% 0,40% 4,92% 4,23%
De R$ 1.080.000,01 a R$ 1.260.000,00 12,54% 0,59% 0,56% 1,74% 0,42% 4,97% 4,26%
De R$ 1.260.000,01 a R$ 1.440.000,00 12,68% 0,59% 0,57% 1,76% 0,42% 5,03% 4,31%
De R$ 1.440.000,01 a R$ 1.620.000,00 13,55% 0,63% 0,61% 1,88% 0,45% 5,37% 4,61%
De R$ 1.620.000,01 a R$ 1.800.000,00 13,68% 0,63% 0,64% 1,89% 0,45% 5,42% 4,65%
De R$ 1.800.000,01 a R$ 1.980.000,00 14,93% 0,69% 0,69% 2,07% 0,50% 5,98% 5,00%
De R$ 1.980.000,01 a R$ 2.160.000,00 15,06% 0,69% 0,69% 2,09% 0,50% 6,09% 5,00%
De R$ 2.160.000,01 a R$ 2.340.000,00 15,20% 0,71% 0,70% 2,10% 0,50% 6,19% 5,00%
De R$ 2.340.000,01 a R$ 2.520.000,00 15,35% 0,71% 0,70% 2,13% 0,51% 6,30% 5,00%
De R$ 2.520.000,01 a R$ 2.700.000,00 15,48% 0,72% 0,70% 2,15% 0,51% 6,40% 5,00%
De R$ 2.700.000,01 a R$ 2.880.000,00 16,85% 0,78% 0,76% 2,34% 0,56% 7,41% 5,00%
De R$ 2.880.000,01 a R$ 3.060.000,00 16,98% 0,78% 0,78% 2,36% 0,56% 7,50% 5,00%
De R$ 3.060.000,01 a R$ 3.240.000,00 17,13% 0,80% 0,79% 2,37% 0,57% 7,60% 5,00%
De R$ 3.240.000,01 a R$ 3.420.000,00 17,27% 0,80% 0,79% 2,40% 0,57% 7,71% 5,00%
De R$ 3.420.000,01 a R$ 3.600.000,00 17,42% 0,81% 0,79% 2,42% 0,57% 7,83% 5,00%

Tabela Simples Nacional Anexo IV

O anexo IV também é para empresas que prestam serviços. Para R$ 180.000 a alíquota é de 4,50%, para o valor máximo de rendimento, o valor da alíquota é de 16,85%.

Receita Bruta nos últimos 12 meses (R$) Alíquota Total IRPJ CSLL COFINS PIS ISS
De R$ 0,00 a R$ 180.000,00 4,50% 0,00% 1,22% 1,28% 0,00% 2,00%
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 6,54% 0,00% 1,84% 1,91% 0,00% 2,79%
De R$ 360.000,01 a R$ 540.000,00 7,70% 0,16% 1,85% 1,95% 0,24% 3,50%
De R$ 540.000,01 a R$ 720.000,00 8,49% 0,52% 1,87% 1,99% 0,27% 3,84%
De R$ 720.000,01 a R$ 900.000,00 8,97% 0,89% 1,89% 2,03% 0,29% 3,87%
De R$ 900.000,01 a R$ 1.080.000,00 9,78% 1,25% 1,91% 2,07% 0,32% 4,23%
De R$ 1.080.000,01 a R$ 1.260.000,00 10,26% 1,62% 1,93% 2,11% 0,34% 4,26%
De R$ 1.260.000,01 a R$ 1.440.000,00 10,76% 2,00% 1,95% 2,15% 0,35% 4,31%
De R$ 1.440.000,01 a R$ 1.620.000,00 11,51% 2,37% 1,97% 2,19% 0,37% 4,61%
De R$ 1.620.000,01 a R$ 1.800.000,00 12,00% 2,74% 2,00% 2,23% 0,38% 4,65%
De R$ 1.800.000,01 a R$ 1.980.000,00 12,80% 3,12% 2,01% 2,27% 0,40% 5,00%
De R$ 1.980.000,01 a R$ 2.160.000,00 13,25% 3,49% 2,03% 2,31% 0,42% 5,00%
De R$ 2.160.000,01 a R$ 2.340.000,00 13,70% 3,86% 2,05% 2,35% 0,44% 5,00%
De R$ 2.340.000,01 a R$ 2.520.000,00 14,15% 4,23% 2,07% 2,39% 0,46% 5,00%
De R$ 2.520.000,01 a R$ 2.700.000,00 14,60% 4,60% 2,10% 2,43% 0,47% 5,00%
De R$ 2.700.000,01 a R$ 2.880.000,00 15,05% 4,90% 2,19% 2,47% 0,49% 5,00%
De R$ 2.880.000,01 a R$ 3.060.000,00 15,50% 5,21% 2,27% 2,51% 0,51% 5,00%
De R$ 3.060.000,01 a R$ 3.240.000,00 15,95% 5,51% 2,36% 2,55% 0,53% 5,00%
De R$ 3.240.000,01 a R$ 3.420.000,00 16,40% 5,81% 2,45% 2,59% 0,55% 5,00%
De R$ 3.420.000,01 a R$ 3.600.000,00 16,85% 6,12% 2,53% 2,63% 0,57% 5,00%

Tabela Simples Nacional Anexo V

O anexo VI concentra atividades de serviços com alíquotas entre 8% a 22,45%, de acordo com o faturamento da empresa e com o peso da folha de salários sobre o faturamento da empresa.

Receita Bruta nos últimos 12 meses (R$) (r)<0,10 0,10=< (r) e
(r) < 0,15
0,15=< (r) e
(r) < 0,20
0,20=< (r) e
(r) < 0,25
0,25=< (r) e
(r) < 0,30
0,30=< (r) e
(r) < 0,35
0,35 =< (r) e
(r) < 0,40
(r) >= 0,40
De R$ 0,00 a R$ 180.000,00 17,50% 15,70% 13,70% 11,82% 10,47% 9,97% 8,80% 8,00%
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 17,52% 15,75% 13,90% 12,60% 12,33% 10,72% 9,10% 8,48%
De R$ 360.000,01 a R$ 540.000,00 17,55% 15,95% 14,20% 12,90% 12,64% 11,11% 9,58% 9,03%
De R$ 540.000,01 a R$ 720.000,00 17,95% 16,70% 15,00% 13,70% 13,45% 12,00% 10,56% 9,34%
De R$ 720.000,01 a R$ 900.000,00 18,15% 16,95% 15,30% 14,03% 13,53% 12,40% 11,04% 10,06%
De R$ 900.000,01 a R$ 1.080.000,00 18,45% 17,20% 15,40% 14,10% 13,60% 12,60% 11,60% 10,60%
De R$ 1.080.000,01 a R$ 1.260.000,00 18,55% 17,30% 15,50% 14,11% 13,68% 12,68% 11,68% 10,68%
De R$ 1.260.000,01 a R$ 1.440.000,00 18,62% 17,32% 15,60% 14,12% 13,69% 12,69% 11,69% 10,69%
De R$ 1.440.000,01 a R$ 1.620.000,00 18,72% 17,42% 15,70% 14,13% 14,08% 13,08% 12,08% 11,08%
De R$ 1.620.000,01 a R$ 1.800.000,00 18,86% 17,56% 15,80% 14,14% 14,09% 13,09% 12,09% 11,09%
De R$ 1.800.000,01 a R$ 1.980.000,00 18,96% 17,66% 15,90% 14,49% 14,45% 13,61% 12,78% 11,87%
De R$ 1.980.000,01 a R$ 2.160.000,00 19,06% 17,76% 16,00% 14,67% 14,64% 13,81% 13,15% 12,28%
De R$ 2.160.000,01 a R$ 2.340.000,00 19,26% 17,96% 16,20% 14,86% 14,82% 14,17% 13,51% 12,68%
De R$ 2.340.000,01 a R$ 2.520.000,00 19,56% 18,30% 16,50% 15,46% 15,18% 14,61% 14,04% 13,26%
De R$ 2.520.000,01 a R$ 2.700.000,00 20,70% 19,30% 17,45% 16,24% 16,00% 15,52% 15,03% 14,29%
De R$ 2.700.000,01 a R$ 2.880.000,00 21,20% 20,00% 18,20% 16,91% 16,72% 16,32% 15,93% 15,23%
De R$ 2.880.000,01 a R$ 3.060.000,00 21,70% 20,50% 18,70% 17,40% 17,13% 16,82% 16,38% 16,17%
De R$ 3.060.000,01 a R$ 3.240.000,00 22,20% 20,90% 19,10% 17,80% 17,55% 17,22% 16,82% 16,51%
De R$ 3.240.000,01 a R$ 3.420.000,00 22,50% 21,30% 19,50% 18,20% 17,97% 17,44% 17,21% 16,94%
De R$ 3.420.000,01 a R$ 3.600.000,00 22,90% 21,80% 20,00% 18,60% 18,40% 17,85% 17,60% 17,18%

r= Folha de salários, nos 12 meses anteriores / Receita bruta total acumulado nos 12 meses anteriores

Tabela Simples Nacional Anexo VI

O anexo VI concentra atividades de serviços com alíquotas entre 16,93% a 22,45%.

Receita Bruta em 12 meses (R$) Alíquota Total IRPJ, PIS/Pasep, CSLL ,Cofins e CPP ISS
De R$ 0,00 a R$ 180.000,00 16,93% 14,93% 2,00%
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 17,72% 14,93% 2,79%
De R$ 360.000,01 a R$ 540.000,00 18,43% 14,93% 3,50%
De R$ 540.000,01 a R$ 720.000,00 18,77% 14,93% 3,84%
De R$ 720.000,01 a R$ 900.000,00 19,04% 15,17% 3,87%
De R$ 900.000,01 a R$ 1.080.000,00 19,94% 15,71% 4,23%
De R$ 1.080.000,01 a R$ 1.260.000,00 20,34% 16,08% 4,26%
De R$ 1.260.000,01 a R$ 1.440.000,00 20,66% 16,35% 4,31%
De R$ 1.440.000,01 a R$ 1.620.000,00 21,17% 16,56% 4,61%
De R$ 1.620.000,01 a R$ 1.800.000,00 21,38% 16,73% 4,65%
De R$ 1.800.000,01 a R$ 1.980.000,00 21,86% 16,86% 5,00%
De R$ 1.980.000,01 a R$ 2.160.000,00 21,97% 16,97% 5,00%
De R$ 2.160.000,01 a R$ 2.340.000,00 22,06% 17,06% 5,00%
De R$ 2.340.000,01 a R$ 2.520.000,00 22,14% 17,14% 5,00%
De R$ 2.520.000,01 a R$ 2.700.000,00 22,21% 17,21% 5,00%
De R$ 2.700.000,01 a R$ 2.880.000,00 22,21% 17,21% 5,00%
De R$ 2.880.000,01 a R$ 3.060.000,00 22,32% 17,32% 5,00%
De R$ 3.060.000,01 a R$ 3.240.000,00 22,37% 17,37% 5,00%
De R$ 3.240.000,01 a R$ 3.420.000,00 22,41% 17,41% 5,00%
De R$ 3.420.000,01 a R$ 3.600.000,00 22,45% 17,45% 5,00%

O que significa DAS?

O DAS é Documento de Arrecadação do Simples Nacional. Antigamente as empresas pagavam vários tipos de impostos com diferentes valores e até mesmo mais de uma vez por ano, burocratizando a vida dos empresários.

Hoje, com a existência do Simples Nacional, o empreendedor paga uma única guia de imposto para facilitar sua vida, desburocratizar o sistema e melhorar o gerenciamento empresarial. Além de unificar os impostos, houve também uma redução deles.

DOCUMENTO DE ARRECADAÇÃO DO SIMPLES NACIONAL

Parcelamento Simples Nacional

As empresas enquadradas no regime do Simples Nacional que possuem débitos com a Receita Federal podem fazer o parcelamento da dívida sem burocracias também. O governo libera um parcelamento de até 120 vezes com prestação mínima de R$ 300. Os interessados podem acessar o http://idg.receita.fazenda.gov.br/ e pedir.

2ª via Boleto Simples Nacional – Passo a Passo

Se você está no regime do Simples Nacional e precisa tirar a segunda via do boleto, pode fazer isso de forma online pelo site da Receita Federal:

  1. Acesse a página do simples nacional pelo portal da Receita Federal do Brasil;
  2. Preencha o CPF completo e o código da imagem;
  3. Clique em “continuar” e imprima o boleto em seguida.

2 via boleto simples nacional

Alíquota Simples Nacional

A alíquota para cada empresário vai de acordo com sua atividade exercida. As alíquotas podem variar entre 4% a 16,93%. Uma empresa que possui mais de um tipo de atividade pode pagar mais de uma alíquota diferente.

Quem organiza as atividades e enquadra em cada valor diferente de alíquotas é o CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas). A Tabela 1 do Simples Nacional contém o anexo 1 que pertence ao Comércio. O anexo 2 pertence a Indústria e o anexo 3 ao 6 pertencem aos prestadores de serviço.

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